📊 Calculadora IRPF 2025

Calcule IRPF mensal, IR sobre PLR, limite de PGBL e simulate seu ajuste anual.
Tabelas Receita Federal 2025 · Nenhum dado é salvo ou enviado.

Dados do Mês

Salário Bruto (R$)

Outros rendimentos tributáveis (R$)

Horas extras, adicional noturno, etc.

Dependentes

R$ 189,59 por dependente

Pensão alimentícia (R$)

Outras deduções legais (R$)

Previdência privada (PGBL), etc.

Resultado

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💡 Como funciona o cálculo mensal

Base INSS = Salário bruto (teto: R$ 8.157,41)
Base IRPF = Bruto − INSS − Dependentes − Pensão − Outras deduções
IRPF = Base × Alíquota − Parcela a deduzir (tabela progressiva)
Líquido = Bruto − INSS − IRPF

PLR / Participação nos Lucros

Valor bruto da PLR (R$)

Ou quantos salários de PLR você vai receber

Salário base (para cálculo em múltiplos)

Quantos salários de PLR

Deixe 0 se já preencheu o valor acima

Resultado PLR

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ℹ️ PLR tem tabela própria e exclusiva

A PLR não se acumula com o salário para fins de IR. É tributada exclusivamente na fonte com tabela progressiva específica, mais generosa que a tabela mensal. Não entra na declaração de ajuste anual como renda a tributar (é rendimento tributado exclusivamente na fonte).

💡 Estratégia: parcelamento da PLR

Receber PLR em 2 parcelas pode reduzir o IR (cada parcela aplica a tabela separadamente)
Exemplo: PLR de R$ 20.000 em 1x → IR maior; em 2x de R$ 10.000 → IR menor em cada
Verifique se o acordo coletivo da sua empresa permite parcelamento

Planejamento PGBL

Renda tributável bruta anual (R$)

Salário × 12 + férias + 13º + bônus tributáveis

Contribuição previdenciária anual (INSS) (R$)

Informe do rendimentos: campo "Contribuição previdenciária oficial"

Dependentes (quantidade)

Quanto você já aportou no PGBL este ano (R$)

Resultado PGBL

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ℹ️ PGBL: como funciona a dedução

O PGBL permite deduzir até 12% da renda bruta tributável anual na declaração completa de IRPF. A dedução reduz a base de cálculo do imposto — você não paga IR sobre o valor aportado agora. Ao resgatar, paga IR sobre o total (principal + rendimento).

⚠️ PGBL só vale para quem faz declaração completa e contribui para a previdência oficial (INSS ou regime próprio). Se você usa declaração simplificada, o PGBL não gera benefício fiscal adicional.

💡 VGBL vs PGBL

PGBL: Deduz da base de IR anual (até 12%). Ao resgatar, IR incide sobre o total. Indicado para declaração completa.
VGBL: Não deduz do IR. Ao resgatar, IR incide só sobre os rendimentos. Indicado para simplificada ou para aportes acima de 12%.

Simulador de Ajuste Anual — Informe de Rendimentos

⚠️ Use os valores do seu Informe de Rendimentos (recebido da empresa em fevereiro). Os campos abaixo correspondem aos grupos do informe.

Rendimentos

Rendimentos tributáveis de PJ (R$)

Campo "Rendimentos tributáveis recebidos de pessoa jurídica"

13º salário bruto (R$)

Tributado exclusivamente na fonte — não entra na base anual

PLR / Bônus recebido no ano (R$)

Tributado exclusivamente na fonte — não entra na base anual

Deduções

INSS retido no ano (R$)

Dependentes

R$ 2.275,08 por dependente/ano

Pensão alimentícia judicial (R$)

Despesas médicas (R$)

Sem limite — exige comprovantes (notas, recibos)

Despesas com educação (R$)

Limite: R$ 3.561,50/ano por pessoa

Aportes PGBL no ano (R$)

Limite: 12% da renda bruta tributável

IR Retido

IR retido na fonte no ano (R$)

Campo "Imposto de renda retido na fonte" do informe

Modelo de declaração

Modelo

💡 Dicas para usar o Informe de Rendimentos

Rendimentos tributáveis: soma de todos os salários brutos, férias (1/3 é isento), adicionais tributáveis
IR retido: total descontado em folha ao longo do ano
13º e PLR: são tributados exclusivamente na fonte e NÃO entram no cálculo anual
INSS: valor total retido (dedução integral na declaração completa)
Receita de férias: 1/3 constitucional é isento; os outros 2/3 são tributáveis

Tabela IRPF Mensal 2025

Base de cálculo	Alíquota	Parcela a deduzir
Até R$ 2.428,80	Isento	—
R$ 2.428,81 – R$ 2.826,65	7,5%	R$ 182,16
R$ 2.826,66 – R$ 3.751,05	15%	R$ 394,16
R$ 3.751,06 – R$ 4.664,68	22,5%	R$ 675,49
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 908,73

Tabela INSS 2025 (progressiva)

Faixa salarial	Alíquota
Até R$ 1.518,00	7,5%
R$ 1.518,01 – R$ 2.793,88	9%
R$ 2.793,89 – R$ 4.190,83	12%
R$ 4.190,84 – R$ 8.157,41	14%
Teto máximo	≈ R$ 908,86

Tabela PLR 2025

Valor da PLR	Alíquota	Parcela a deduzir
Até R$ 8.214,40	Isento	—
R$ 8.214,41 – R$ 9.922,28	7,5%	R$ 616,08
R$ 9.922,29 – R$ 13.167,00	15%	R$ 1.360,25
R$ 13.167,01 – R$ 16.380,38	22,5%	R$ 2.347,78
Acima de R$ 16.380,38	27,5%	R$ 3.166,80

Tabela IRPF Anual 2025

Base anual	Alíquota	Parcela a deduzir
Até R$ 29.145,60	Isento	—
R$ 29.145,61 – R$ 33.919,80	7,5%	R$ 2.185,92
R$ 33.919,81 – R$ 45.012,60	15%	R$ 4.729,92
R$ 45.012,61 – R$ 55.976,16	22,5%	R$ 8.105,88
Acima de R$ 55.976,16	27,5%	R$ 10.904,76

Desconto simplificado: 20% da renda bruta, máx. R$ 16.754,34/ano

⚠️ Tabelas de referência para 2025 (ano-base 2024). Verifique sempre os valores atualizados em receita.economia.gov.br antes de usar para declaração oficial.